开诚生态接受深交所第二轮问询，上半年营收同比减少15.52%，大股东之一无工作经历

　　12月13日，宁波开诚生态技术股份有限公司(简称开诚生态)接受深圳证券交易所上市申请第二轮审核问询，公布关于第二轮问询函的回复报告。

　　本次开诚生态冲刺创业板，于2023年6月28日被受理，保荐机构为海通证券股份有限公司，预计融资金额4.1192亿元。公司拟公开发行股票不超过2690万股，不低于发行后总股本的25.00%。本次发行全部为新股发行，原股东不公开发售股份，发行后总股本不超过10,758.4156万股。

　　开诚生态在回复报告中对深交所追问的业绩持续经营能力、业务与技术实力、毛利率下降的原因及合理性、应收账款回款风险、现金分红与募集资金等问题进行了回复，并对招股书进行了补充披露。

　　据公司官网显示，开诚生态前身为宁波汇能生态技术有限公司，成立于2003年4月21日，后于2021年8月整体变更为股份有限公司。

　　开诚生态是我国较早从事城市有机固废(餐厨)处理的企业，自2005年开始从事餐厨垃圾的运营处理，近年来在城市有机固废的无害化处理和资源化利用方面，提供个性化、定制化的成套设备解决方案，业务覆盖有机固废垃圾处理的整个过程环节，从预处理分选、厌氧发酵、沼渣、污泥深度处理的技术装备的研发制造、系统集成、安装调试、运维管理的技术服务型企业。

上半年经营业绩同比大幅下降

　　业绩方面，开诚生态2020年度、2021年度、2022年度和2023年1-6月分别确认收入3.220亿元、4.053亿元、5.019亿元和2.773亿元，整体呈快速增长趋势，但是2023年上半年营业收入较去年同期减少15.52%。

　　报告期内，公司实现净利润0.374亿元、0.681亿元、0.750亿元和0.363亿元，实现扣非后归母净利润0.360亿元、0.671亿元、0.704亿元、0.330亿元，其中2023上半年扣非后归母净利润较去年同期减少20.28%。

　　由此可见，2023年上半年业绩整体大幅下滑，业绩持续经营能力存疑。

(来源：招股书)

　　公司解释，2023年上半年业绩较上年同期有所下滑主要系2022年成套设备大型项目验收均集中在上半年，而粗油脂的销售价格受外部需求减弱的影响而下滑，随后，公司预计2023年度经营业绩保持平稳，业绩预计情况如下：

(来源：第二轮问询函回复报告)

　　报告期内，公司主营业务收入占各期营业收入的比重均在99%以上，分别为3.194亿元、4.030亿元、5.004亿元及2.765亿元。主营业务突出且增长较快，其他业务收入主要为车辆租赁收入、废品收入等，占营业收入比例较小。

研发支出占比低于行业平均水平

　　开诚生态强调公司重视研发投入，报告期内，公司研发投入分别0.089亿元、0.114亿元、0.141亿元及0.082亿元，占营业收入的比例分别为2.76%、2.81%、2.80%及2.96%。

(来源：招股书)

　　行业内同类型企业有维尔利(300190.SZ)、时代桃源、复洁环保(688335.SH)、嘉诺科技、深高蓝德、普拉克、朗坤环境(301305.SZ)等。开诚生态与同行业可比公司的研发费用率比较情况如下：

(来源：招股书)

　　招股书显示，开诚生态研发支出占比略低于行业平均水平。公司解释，开诚生态在餐厨垃圾预处理领域切入较早，市场份额领先，已形成较为成熟的机械设计方案和处理工艺路线，并表示未来将继续加大研发投入，利用本次募集资金投资为公司增强核心竞争力、保持技术先进性提供必要的保障。

　　本次申请上市，开诚生态拟募集资金4.1192亿元，主要用于投资有机垃圾处理装备及设备制造项目、有机垃圾处理工艺研发中心项目及补充流动资金项目。其中“有机垃圾处理工艺研发中心项目”有利于进一步提升公司的核心科研能力，募集资金投资额计划约为0.5亿元。而补充流动资金项目筹资达到2亿元。

(来源：招股书)

实控人之一无工作经历，报告期内大股东取得大额分红

　　股权方面，截至本招股说明书签署日，开诚控股持有开诚生态4,795万股股份，持股比

　　例为59.43%，为开诚生态的控股股东。公司法定代表人为朱豪轲，共同实际控制人为朱豪轲、朱华伦和李丹艳。2023年4月，三人签署了《一致行动协议》。最近两年，三人合计持有开诚生态77.64%的股份，且未发生过变动。

　　朱豪轲担任公司董事长，直接持有开诚生态546万股股份，持股比例6.77%，通过开诚控股间接持有开诚生态2,493.40万股股份，占比为30.90%，通过宁波开信间接持有217.88万股股份，占比为2.70%，朱豪轲直接和间接合计持有开诚生态40.37%的股份。

　　朱华伦于开诚生态处担任副董事长、总经理，通过开诚控股间接持有1,438.50万股股份，占比为17.83%。李丹艳直接持有开诚生态504万股股份，持股比例6.25%，通过开诚控股间接持有开诚生态863.10万股股份，占比为10.70%，通过宁波开信间接持有开诚生态201.12万股股份，占比为2.49%，李丹艳直接和间接合计持有开诚生态19.44%的股份。朱华伦与李丹艳为夫妻关系，二人合计持有开诚生态37.27%的股份。

(来源：招股书)

　　开诚生态实际控制人的简历情况如下：

　　朱豪轲，男，1966年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码330203196607******，本科学历，高级工程师。2005年9月起任开诚有限董事长、董事、执行董事兼总经理;2021年8月起于开诚生态担任董事长兼总经理;2022年1月至今，于开诚生态担任董事长。

　　朱华伦，男，1968年4月出生，中国国籍，拥有香港永久居留权，香港居民身份证号码M31****(*)。2005年9月起任开诚有限董事兼总经理、董事长兼总经理、监事;2021年8月起于开诚生态担任副董事长;2022年1月至今，于开诚生态担任副董事长兼总经理。

　　李丹艳，女，1968年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码330227196809******，无工作经历。

　　值得一提的是，开诚生态于2023年上半年进行了1613.68万元的现金分红。报告期内，公司股东取得现金分红的金额与资金去向具体情况如下：

(来源：第二轮问询函回复报告)
 

 

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