IPO被否！更换券商换道再次冲击IPO！

　　2020年9月30日，九州风神申请上市获创业板受理，2022年3月29日，深交所审核认为北京市九州风神科技股份有限公司不符合发行条件、上市条件和信息披露要求，决定终止对其首次公开发行股票并在创业板上市的审核。 前次申报IPO保荐机构为中天国富证券，发行人会计师为中勤万信，律师为广东君言。 2023年9月14日，九州风神与中信建投签署辅导协议换道北交所再次冲击IPO!

　　根据前次申报材料显示

　　上市委会议提出问询的主要问题

　　1.报告期内，发行人境外销售收入占比较高且主要为经销收入。请发行人：(1)说明外销收入大幅增长的原因及合理性;(2)说明国际形势变化对发行人的持续经营能力是否构成重大不利影响。请保荐人发表明确意见，并说明对外销收入核查的有效性。

　　2.报告期内发行人会计差错较多，涉及范围较广，且未能及时调整入账。同时，报告期内发行人存在使用个人银行账户收付与经营相关款项的情况。请发行人说明报告期内相关内部控制制度建立情况及执行的有效性。请保荐人发表明确意见。

　　3.发行人热管材料的主要原材料为铜。2020 年 4 月以来，发行人热管材料采购价格的变动幅度和铜价的变动幅度差异较大。请发行人说明上述差异产生的原因及合理性。请保荐人发表明确意见。

　　北京市九州风神科技股份有限公司主要从事以电脑散热器为核心的电脑硬件产品的研发、生产及销售，主要产品包括电脑散热器、机箱和电源等。

　　IPO保荐机构为中天国富证券，发行人会计师为中勤万信，律师为广东君言。

　　公司实际控制人夏春秋和韩小娜夫妇合计直接持有公司47,500,000 股股份，韩小娜通过鑫全盛管理(深圳)间接持有公司 2,500,000股股份，合计持有公司 50,000,000 股股份，占发行前公司总股本的 77.82%，为公司实际控制人。与一致行动人宁世爱(夏春秋母亲)、韩天雨(韩小娜父亲)合计持有公司 50,284,000 股股份，占发行前公司总股本的 78.26%。

　　募集资金用途

　　本次拟公开发行不低于 21,423,000 股(含 21,423,000 股)，不低于本次公开发行后公司总股本的 25%,预计融资金额4.9736亿元,公司本次发行上市募集资金扣除发行费用后将用于以下项目：

　　主要财务数据和财务指标

　　2018 年度至 2021 年 1-6 月，公司营业收入分别为 41,384.97 万元、52,905.34万元、81,902.67万元和39,446.83万元，近三年的营业收入复合增长率为40.68%。

　　发行人选择的具体上市标准:最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于人民币 5,000 万元。

　　创业板发审动态显示

　　九州风神的主营业务为以电脑散热器为核心的电脑硬件产品的研发、生产及销售，属于计算机、通信和其他电子设备制造 业，保荐人为中天国富，会计师为中勤万信会计师事务所，律师 为广东君言律师事务所。

　　上市审核中心在审核问询中重点关注外销收入增长的合理性及外销收入真实性、最终销售情况的核查是否充分，持续经营能力是否发生重大不利变化，原材料采购价格是否公允，毛利率快速提高且高于可比公司是否合理，内部控制是否健全有效。上市委员会审议认为：

　　发行人关于外销收入增长及原材料采购成本的合理性等信息披露不够充分、合理，报告期内发行人内部控制制度未能得到有效执行，不符合《注册办法》第六条、第十一条，《审核规则》第十八条、第二十八条的规定。







 

责任编辑：赵苗苗