湖州银行｜核心一级资本充足率连续下滑，贷款集中度风险依然存在，能否顺利上市？

　　湖州银行冲刺A股IPO已有4年，目前处于已问询阶段。在国资控股的背景下，该行能否顺利上市成为市场关注热点。

　　公开信息显示，湖州银行2023年前三季度实现净利润9.1亿元，核心一级资本充足率8.18%;2019年-2022年，净利润分别为7.11亿、6.49亿、8.45亿、9.62亿元，核心一级资本充足率分别为9.88%、9.15%、8.8%、8.40%，在盈利水平持续上升的同时核心一级资本充足率连续下滑。

　　分析人士认为，面对各项业务持续较快发展以及日趋严格的监管要求，湖州银行未来几年将面临较大的资本补充压力。此外，该行贷款主要分布在制造业、 租赁和商务服务业和批发零售业等，存在贷款集中度相关风险。要想顺利上市，还需要妥善处理好相关问题。

　　盈利水平持续上升，核心一级资本充足率连续下滑

　　湖州银行前身为湖州市商业银行，由包括湖州市财政局在内的 8 家法人单位及湖州市原有11家城乡信用社的全部原有股东作为发起人于 1996 年共同发起设立。公开信息显示，该行近年来盈利水平持续上升，同时核心一级资本充足率连续下滑。

　　2023年前三季度，湖州银行营收20.6亿元，净利润9.1亿元(接近2022年全年水平9.62亿元)，报告期末核心一级资本充足率8.18%。

　　(来源：公司2023年三季度信披报告)

　　综合过往数据可以发现，湖州银行的盈利水平整体上升，核心一级资本充足率连续下滑：

　　盈利方面， 2019年-2021年，湖州银行分别实现营收17.53亿、18亿、22.68亿元，净利润7.11亿、6.49亿、8.45亿元，营收和净利润年均复合增长率分别为13.74%、8.99%。其中，2020年出现增收不增利。

　　资本充足方面，2019～2021各年末，湖州银行核心一级资本充足率分别为9.88%、9.15%、8.8%，一级资本充足率分别为9.88%、11.37%、10.66%，资本充足率分别为13.27%、14.38%、13.44%。核心一级资本充足率下滑。

　　资产质量方面，2019～2021各年末，湖州银行不良贷款率分别为1%、0.84%、0.78%，不良贷款余额分别为3.57亿、3.70亿、4.19亿元。不良贷款率有所下降，但不良贷款余额整体呈上升。

　　到了2022年，湖州银行实现营收25.65亿元;净利润9.62亿元，同比增长13.83%。不良贷款率0.67%，核心一级资本充足率8.40%。报告期末，五级不良贷款余额4.39亿元，比年初增加0.2亿元。

　　(来源：公司2022年度信披报告)

　　分析人士称，鉴于各项业务持续较快发展以及日趋严格的监管要求，仅靠内源补充难以维持健康的资本充足水平，该行面临较大的资本补充压力。核心一级资本充足率、一级资本充足率下降，或影响该行上市进程。

　　而根据招股书，湖州银行筹备IPO也是计划进一步拓宽资本补充渠道。该行本次IPO拟发行不超过3.37亿股，计划融资23.98亿元，本次发行募集资金扣除发行费用后，将全部用于补充核心一级资本。

　　(来源：公司2022年度信披报告)
 

　　贷款集中度风险依然存在

　　近年来，湖州银行的贷款主要分布在制造业、租赁和商务服务业、批发零售业等， 行业集中度仍处于较高水平。分析人士称，该行存在贷款集中度相关风险。

　　一方面，与贷款客户集中度相关的风险。公开信息显示，截至2021年末、2020年及 2019年末，湖州银行最大单一借款人贷款总额分别为3亿、2.2亿及1.8亿元，分别占资本净额的3.46%、2.83%及 3.05%;最大十家单一借款人贷款总额合计分别为21.87亿、16.73亿及14.79亿元，分别占资本净额的25.25%、21.48%及 25.10%。

　　2022年末，湖州银行最大单一借款人贷款余额3亿元，占资本净额的3.02%;最大十家单一借款人贷款余额合计28.13亿元，占资本净额的28.32%，规模和占比较2021年持续上升。

　　(来源：公司2022年度信披报告)

　　另一方面，与贷款行业集中度相关的风险。截至 2022 年6月30日，湖州银行投向前五大行业的贷款占全部公司贷款的 89%——前五大行业为制造业、水利、环境和公共设施管理业、租赁和商务服务业、批发和零售业、建筑业，分别占比 38.05%、14.84%、14.33%、12.86%、8.92%。

　　到了2022 年末，湖州银行贷款按行业划分前五名分别是制造业、租赁和商务服务业、水利、环境和公共设施管理业、批发零售业、建筑业等，合计占比63.01%，集中度仍然较高。

　　(来源：公司2022年度信披报告)

　　分析人士认为，如果湖州银行主要信贷客户的经营情况出现重大不利变化，或者上述行业受宏观经济环境影响出现显著衰退，有可能导致该行的不良贷款增加、不良贷款率上升，从而影响该行的资产质量和经营业绩。
 

　　公司治理还需进一步规范

　　公司治理规范与否，是中小银行IPO的一个重要考察指标。近年来，湖州银行数次被罚，主要违法违规事实包括贷款管理不到位、违规办理银行承兑汇票业务等。

　　比如，2023年11月，国家金融监管总局公布行政处罚信息，湖州银行嘉兴分行贷款管理不到位导致出现风险、员工与客户发生非正常资金往来， 对该分行罚款85万元;对时任营业部客户经理薛松禁止从事银行业工作5年;对时任营业部负责人王剑平警告并处罚款5万元;对时任分行副行长陈碧波警告。

　　(来源：国家金融监管总局网站)

　　2022年4月，行政处罚信息公开表显示，湖州银行嘉兴分行违规办理银行承兑汇票业务，被罚款50万元。吴琛、李森是前述违法行为的直接责任人，均被警告并分别罚款5万元。

　　(来源：国家金融监管总局网站)

　　同年4月，由于贷后检查不到位，对公信贷资金被挪作银行承兑汇票业务保证金，以及流动资金贷款管理不到位，部分贷款违规用于归还股东他行个人住房按揭贷款，湖州银行嘉兴分行被罚款50万元。

　　(来源：国家金融监管总局网站)

　　而根据公开信息，此前湖州银行及其分支机构也曾被罚，违法违规事实包括虚增存贷款;贷后检查不尽职，部分信贷资金被挪用;同业投资未严格比照自营贷款管理、未足额代扣个税及申报缴纳城镇土地使用税、员工违规保管重要资料等。

编辑：赵苗苗

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