山西盂县农商银行 | 1.94亿信托资产逾期，降低不良贷款有高招，贷款展期或相互购买不良贷款

　　2022年山西盂县农商银行稳健发展，但是不良贷款下降缓慢，远高于全国银行业平均水平1.63%。为了降低不良贷款率，盂县农商银行高招不断，贷款展期，或农商行之间相互购买不良贷款化解。这种短视思维，当前数据好看了，但是增加了银行贷款的长期风险。

　　01 消除不良贷款有高招 贷款展期或相互购买不良贷款

　　2022年末，盂县农商银行资产总额达225.58亿元，增幅15.38%;净利润1.32亿元，增幅98.17%。各项业务持续稳健发展，企业利润大幅提升。

　　但是，盂县农商银行不良贷款为2.97亿元，其中次级类贷款6267万元，可疑类贷款2.34亿元，损失类贷款21万，较2021年减少了14.93万元。不良贷款率为2.40%，较2021年下降了0.25%，远高于全国银行业平均水平1.63%。

　　截至 2022 年末，盂县农商银行单一最大客户集中度为8.71%，最大十家客户集中度为82.93%，最大十家客户集中度监管指标偏高且多集中于煤炭行业以及建材行业，面临一定的客户集中风险。

　　2022 年盂县农商银行处置不良贷款 3.66 亿元，其中现金清收 0.34 亿元、核销0.76亿元、其他方式处置 2.56亿元。

　　联合资讯评级公司对盂县农商银行2023年信用评级公告(联合〔2023〕7376 号 )提到，截至2022 年末，盂县农商银行其他应收款净额 4.52 亿元，主要为购买的省联社系统内其他农商银行不良资产和应收省联社风险化解基金。

　　盂县农商银行2022年资产负债表显示，2022年其他应收款为4.52亿元(四舍五入)，其他应付款为3.22亿元(四舍五入)。

　　请问盂县农商银行，其他方式处置2.56亿元不良贷款，具体是什么方式?4.52亿元其他应收款主要购买省联社系统内其他农商银行不良资产和应收省联社风险化解基金，那3.22亿的其他应付款，是其他农商银行购买了我行的不良贷款吗?

　　为了减少不良贷款，盂县农商银行还有别的方法。截至2022 年末，盂县农商银行展期贷款规模 7.80 亿元，其中划分至正常类7.27 亿元，划分至关注类规模为 0.11 亿元，划分至不良类规模为0.43 亿元。

　　贷款展期是贷款到期不能归还，经批准办理延长归还时间的手续。此类贷款质量面临较大的压力，盂县农商银行展期贷款，划分正常类金额高达7.27亿元，未来不良贷款规模或将增加。盂县农商银行资产质量需保持关注，增加风险准备金应对。

　　02 1.94亿信托资产逾期 抵债资产超过2年占比较高

　　联合资讯评级报告指出，2022年盂县农商银行持有的部分企业债券违约，逾期规模为0.16亿元，计提减值准备0.07亿元。更为重要的是，盂县农商银行持有的中铁信托的单一资金信托计划本金逾期1.94亿元，底层资产为债券资产，计提1.16亿元的资产减值准备。

　　截至2022年末，盂县农商银行抵债资产净额8.60亿元，其中超过2年未处置的抵债资产占比较高，抵债资产主要为房屋及建筑物、土地使用权及机器设备、家具等其他抵债资产。

　　以山西盂县西小坪耐火材料有限公司(以下简称西小坪耐火材料)为例，2016年11月29日至2017年10月3日，西小坪耐火材料以3494件机器设备作为抵押，向盂县农商银行借款5300万。

　　随后，2017年11月2日至2018年10月1日，2018年9月21日至2019年9月1日，2020年8月20日至2021年8月1日，西小坪耐火材料进行了机械设备抵押，融资金额均为5300万。

　　2019年9月5日至2020年8月1日，西小坪耐火材料也对机械设备进行了抵押，但是无效的。

　　西小坪耐火材料以同一批机械设备，每年质押金额高达5300万，是否考虑到机器设备的折旧、贬值?西小坪耐火材料作为第一还款来源，质押4年，企业财务状况是否良好，是否具备良好的还款来源?而不是同一批设备每年都抵押，付完利息即可。

　　03 2022年被监管机构连续出罚单

　　2022年10月27日，阳泉银保监分局、中国银行保险监督管理委员会阳泉监管分局，对山西盂县农商银行，处罚决定达到9条，分别为：因未经核准实际履行行长职责，对盂县农商行责令改正，罚款30万元，并对鄯丽琴给予警告(阳银保监罚决字〔2022〕5号、6号);因案件制度执行不到位，对盂县农商行责令改正，罚款30万元，并对刘怀兵给予警告，罚款7万元(阳银保监罚决字〔2022〕7号、8号);因贷款管理不尽职，对盂县农商行责令改正，罚款60万元，并对田宝珍、张福龙、梁金传、孙晓锋给予警告(阳银保监罚决字〔2022〕9号、10号、11号、12号、13号)。山西盂县农商行合计被罚120万元，6名自然人被警告，其中一人被罚7万元。

　　山西盂县农商行成立于 2012 年4月，是在原盂县农村信用合作联社的基础上成立。目前盂县农商行实缴资本10亿元，下辖共54 个网点，(一个营业部，22个支行，27个分理处，4个储蓄所)，23个智慧银行。

　　2021年4月30日，中国银保监会阳泉银保监分局核准白宇飞山西盂县农村商业银行股份有限公司董事长任职资格。2021年6月2日至今，白宇飞接任刘怀兵，担任盂县农商银行企业法人，董事长兼总经理。

责任编辑：赵苗苗