万亿城商行涉“18宗罪”被重罚，长年投诉量高居第一，内控合规敲响警钟！

最近，天眼查APP更新一则长沙银行的行政处罚记录。信息显示，长沙银行因18项违法违规事实，被中国银保监会湖南监管局开出770万元罚单，并没收8993.55元的违法所得，处罚日期为2023年11月10日。

具体来看，这“18宗罪”包含8项与房地产有关的违法违规事实，此外还有违规向公立医院提供融资项目且接受地方政府兜底，五级分类不准确，固定资产贷款三查未尽职形成风险，贷款管理不到位致使信贷资金转为存款，违规向关系人发放信用贷款，表内投资承接到期风险资产掩盖风险暴露，同业拆出业务授权管控有漏洞，监管数据报送有质量问题，转嫁押品评估费，贴现资金管控不到位等。

违规行为涉及不良资产、大型融资项目、固定资产贷款、存款、同业拆出、数据报送、贴现资金等多个方面，将长沙银行各个领域的内控漏洞暴露无遗。尤其是五级分类不准确，表内投资承接到期风险资产等违规行为，让外界不由得怀疑，这家万亿城商行的资产质量，是否存在失真的可能?

根据财报数据，长沙银行的不良贷款率一直控制得比较好，2020年-2022年各报告期末分别为1.21%、1.2%、1.16%，拨备覆盖率也一路升到300%以上，从这一点来看，长沙银行的资产质量优于不少城商行。不过值得注意的是，该行今年3月末、6月末、9月末，长沙银行的不良贷款率都是1.16%，和去年末的数值完全保持一致，显得有些过于稳健了。

再看贷款五级分类，2019年末该行关注类贷款占比高达3.44%，不过此后逐年下降，2020-2022各报告期末依次为2.71%、1.98%、1.48%，今年6月末和9月末则都为1.64%，结合此次罚单中的“贷款五级分类不准确”，长沙银行近几年是否存在通过关注类贷款掩盖不良的行为就很值得揣摩。

从业绩来看，长沙银行的业绩一直保持增势，2022年-2022年的营收增速分别为5.91%、15.79%、9.58%;归母净利润增速为5.08%、18.09%、8.04%。今年前三季度的营收和归母净利润同比增幅分别为8.44%、9.21%，但增幅波动较大，尤其是利润增长。

在资产端，近几年长沙银行一直保持着双位数的总资产增幅，但近五年该行的核充率一直保持在8-10%之间，没有高于10%过，截至三季度末，该行核充率为9.33%，相比去年末下滑了37bps，如果考虑到2.5%的逆周期资本要求，长沙银行的核充率表现并不优秀，如果没法有效提升，将会影响到该行的风险资产扩张。而长沙银行的净利润增长的波动幅度又比较大，难以稳定支撑核充率提升，这样一来似乎就能解释该行通过五级分类掩盖、延缓不良风险暴露的动机了。

除此之外，罚单并未针对“表内投资承接到期风险资产掩盖风险暴露”这一条，标明这笔到期风险资产是表外资产还是表内资产。

不过，仅看长沙银行对外呈现的情况，该行的表外非标资产虽然在不断压降，但规模也不小。根据联合资信为长沙银行做的长期评级报告，截至6月末，该行的资产管理计划余额为355.5亿元，信托计划余额为110.69亿元，二者合计占投资资产总额的11%，非标资产本身流动性低、风险性高，在经济下行、信用风险频发的背景下，长沙银行的非标资产风险暴露的可能性也很大。

除了这次的大额罚单，在用户端，长沙银行的地区投诉量也居高难下。2022年，长沙银行在湖南地区的投诉量为533件，占该地区总投诉量的59.49%，其中有332件都是因为信用卡业务。今年上半年，长沙银行的总投诉量为315件，为湖南省内银行投诉量第一，此外还有两项投诉量也居湖南省首位。长沙银行作为地区城商行，绝大部分业务都在湖南省内，长年高居第一的投诉量很能说明一些问题。

在资产规模、业绩稳步前进的同时，长沙银行也该考虑让内控也“稳一稳”了。 END

责任编辑：赵苗苗